Come Correggere un errore su una Fattura Elettronica?

Correggere un errore su una fattura elettronica richiede attenzione, perché una volta trasmessa tramite il Sistema di Interscambio (SdI) non può essere modificata direttamente. La procedura cambia in base allo stato della fattura.

1. Se la fattura NON è stata ancora inviata

Puoi semplicemente modificarla o eliminarla dal gestionale e crearne una nuova corretta.

2. Se la fattura è stata inviata ma SCARTATA

Quando il Sistema di Interscambio rifiuta la fattura (per errori formali), questa è come se non fosse mai stata emessa.

Cosa fare:

• Correggere l’errore segnalato
• Rinviare la fattura con lo stesso numero e data

3. Se la fattura è stata ACCETTATA (caso più comune)

In questo caso non puoi modificarla. Devi intervenire con documenti correttivi.

a) Nota di credito (storno totale o parziale)

È la soluzione più utilizzata.

Serve per:

• Errori nell’importo
• Dati cliente errati
• Operazioni non dovute

Procedura:

1. Emissione di una nota di credito elettronica collegata alla fattura errata
2. Eventuale emissione di una nuova fattura corretta

b) Nota di debito

Si usa quando hai fatturato un importo inferiore al dovuto e devi integrare la differenza.

c) Fattura integrativa

In alcuni casi puoi emettere una nuova fattura solo per la parte mancante o correttiva, senza stornare tutto.

4. Errori NON fiscali (es. indirizzo, descrizione)

Se l’errore non incide su importi o imposte:

• Non è sempre obbligatorio emettere nota di credito
• Puoi inviare una comunicazione al cliente per chiarire
• Tuttavia, per maggiore precisione contabile, spesso si preferisce comunque correggere formalmente

5. Tempistiche e attenzione

• Le note di credito vanno emesse entro termini ragionevoli
• È importante mantenere coerenza nella numerazione e nei riferimenti
• Conserva sempre la documentazione che giustifica la correzione